Giải thích: Pandora Papers là gì, và tại sao chúng lại quan trọng?

Đây là 11,9 triệu tệp bị rò rỉ từ 14 công ty dịch vụ doanh nghiệp toàn cầu, thành lập khoảng 29.000 công ty không hoạt động và quỹ tín thác tư nhân không chỉ ở các khu vực pháp lý thuế khó hiểu mà còn ở các quốc gia như Singapore, New Zealand và Hoa Kỳ, cho các khách hàng trên khắp thế giới.

Các tài liệu bao gồm 12 triệu tài liệu từ 14 công ty ở các thiên đường thuế nước ngoài với chi tiết về quyền sở hữu của 29.000 công ty nước ngoài và Trusts.

Có ít nhất 380 người mang quốc tịch Ấn Độ trong Pandora Papers . Trong số này, Trang web này cho đến nay đã xác minh và chứng thực các tài liệu liên quan đến khoảng 60 cá nhân và công ty nổi tiếng. Làm gì Pandora Papers nói gì về những thực thể này? Ngoài ra, nếu các quỹ tín thác không phải là bất hợp pháp, thì cuộc điều tra là gì?

Pandora Papers là gì?

Đây là 11,9 triệu tệp bị rò rỉ từ 14 công ty dịch vụ doanh nghiệp toàn cầu, thành lập khoảng 29.000 công ty không hoạt động và quỹ tín thác tư nhân không chỉ ở các khu vực pháp lý thuế khó hiểu mà còn ở các quốc gia như Singapore, New Zealand và Hoa Kỳ, cho các khách hàng trên khắp thế giới.

Các tài liệu này liên quan đến quyền sở hữu cuối cùng đối với các tài sản được 'giải quyết' (hoặc đặt) trong các quỹ tín thác tư nhân ở nước ngoài và các khoản đầu tư bao gồm tiền mặt, cổ phần và tài sản bất động sản do các tổ chức nước ngoài nắm giữ. Có ít nhất 380 người quốc tịch Ấn Độ trong Pandora Papers. Trong số này, Trang web này cho đến nay đã xác minh và chứng thực các tài liệu liên quan đến khoảng 60 cá nhân và công ty nổi tiếng. Đây là một cuộc điều tra đang diễn ra.

Pandora Papers tiết lộ điều gì?

Pandora Papers tiết lộ cách những người giàu có, nổi tiếng và khét tiếng, nhiều người trong số họ đã nằm trong tầm ngắm của các cơ quan điều tra, thiết lập các cấu trúc ủy thác nhiều lớp phức tạp để lập kế hoạch bất động sản, trong các khu vực pháp lý được quản lý lỏng lẻo cho các mục đích thuế, nhưng có đặc điểm bởi luật bí mật chặt chẽ.

Các mục đích mà quỹ tín thác được thiết lập rất nhiều, và một số mục đích chính hãng cũng vậy. Nhưng việc xem xét kỹ lưỡng các bài báo cũng cho thấy mục tiêu của nhiều người là hai mặt: tôi) che giấu danh tính thực của họ và tạo khoảng cách với các đơn vị nước ngoài để cơ quan thuế không thể tiếp cận họ và, ii) để bảo vệ các khoản đầu tư - tiền mặt, cổ phần, bất động sản, nghệ thuật, máy bay và du thuyền - khỏi các chủ nợ và những người thực thi pháp luật.

Pandora khác với Hồ sơ Panama và Hồ sơ Paradise như thế nào?

Hồ sơ Panama và Paradise chủ yếu đề cập đến các thực thể nước ngoài do các cá nhân và công ty thành lập. Cuộc điều tra của Pandora Papers cho thấy các doanh nghiệp đã tạo ra một bình thường mới như thế nào sau khi các quốc gia buộc phải thắt chặt các ốc vít đối với các thực thể ngoài khơi như vậy với những lo ngại gia tăng về rửa tiền, tài trợ khủng bố và trốn thuế.

️ Đọc tốt nhấtbáo chí điều traở Ấn Độ. Đăng ký The Indian Express e-Paper tại đây.

Pandora Papers xuyên qua bức màn công ty và tiết lộ cách các quỹ tín thác được sử dụng hiệu quả như một phương tiện kết hợp với các công ty nước ngoài được thành lập với mục đích duy nhất là nắm giữ các khoản đầu tư và tài sản khác của các gia đình doanh nhân và các cá nhân siêu giàu. Các quỹ tín thác có thể được thiết lập ở các thiên đường thuế đã biết như Samoa, Belize, Panama và Quần đảo Virgin thuộc Anh, hoặc ở Singapore hoặc New Zealand, những nơi cung cấp lợi thế thuế tương đối, hoặc thậm chí Nam Dakota ở Mỹ, nền kinh tế lớn nhất.

Ủy thác là gì?

Một quỹ ủy thác có thể được mô tả như một thỏa thuận ủy thác trong đó bên thứ ba, được gọi là người được ủy thác, nắm giữ tài sản thay mặt cho các cá nhân hoặc tổ chức được hưởng lợi từ nó. Nó thường được sử dụng cho các mục đích lập kế hoạch di sản và lập kế hoạch kế vị. Nó giúp các gia đình kinh doanh lớn củng cố tài sản của họ - các khoản đầu tư tài chính, cổ phần và tài sản bất động sản.

Quỹ tín thác bao gồm ba bên chính: ‘Settlor’ - một bên thiết lập, tạo hoặc tác giả một quỹ tín thác; ‘Người được ủy thác’ - người nắm giữ tài sản vì lợi ích của một nhóm người được đặt tên bởi ‘người định cư’; và 'người hưởng lợi' - người mà lợi ích của tài sản được để lại.

Ủy thác không phải là một thực thể pháp lý riêng biệt, mà bản chất pháp lý của nó đến từ ‘người được ủy thác’. Đôi khi, ‘dàn xếp’ chỉ định một ‘người bảo vệ’, người có quyền giám sát người được ủy thác, và thậm chí loại bỏ người được ủy thác và chỉ định một người mới.

Việc thiết lập một quỹ tín thác ở Ấn Độ, hay một quỹ tín thác ở nước ngoài / ở nước ngoài, có bất hợp pháp không?

Không. Đạo luật về quỹ tín thác của Ấn Độ, năm 1882, cung cấp cơ sở pháp lý cho khái niệm quỹ tín thác. Mặc dù luật pháp Ấn Độ không coi ủy thác là một pháp nhân / pháp nhân, nhưng họ công nhận ủy thác là nghĩa vụ của người được ủy thác để quản lý và sử dụng tài sản được ủy thác vì lợi ích của ‘người thụ hưởng’. Ấn Độ cũng công nhận các quỹ tín thác ở nước ngoài, tức là các quỹ tín thác được thiết lập ở các khu vực pháp lý về thuế khác.

Nếu điều đó là hợp pháp, thì cuộc điều tra sẽ như thế nào?

Đây là một câu hỏi rất hợp lệ. Đúng, có những lý do chính đáng để thiết lập quỹ tín thác - và nhiều lý do thiết lập chúng để lập kế hoạch bất động sản đích thực. Một doanh nhân có thể đặt ra các điều kiện để ‘người thụ hưởng’ thu nhập do người được ủy thác phân phối hoặc thừa kế tài sản sau khi người đó qua đời.

Ví dụ, trong khi phân bổ cổ phần trong công ty, nói rằng bốn anh chị em, người quảng cáo là người cha đặt ra các điều kiện rằng một anh chị em có thể nhận cổ tức từ cổ phiếu và yêu cầu quyền sở hữu cổ phiếu, nhưng không được bán nó mà không đưa ra quyền từ chối đầu tiên đối với ba anh chị em khác. Điều này có thể nhằm đảm bảo quyền sở hữu của doanh nghiệp trong phạm vi gia đình.

Nhưng quỹ tín thác cũng được một số người sử dụng như phương tiện bí mật để gửi tiền bất chính, che giấu thu nhập để trốn thuế, bảo vệ tài sản khỏi những người thực thi pháp luật, cách ly nó với các chủ nợ có số tiền khổng lồ đến hạn và đôi khi được sử dụng cho các hoạt động tội phạm. Cuộc điều tra của Indian Express tiết lộ điều này.

Vì vậy, tại sao quỹ tín thác được thiết lập? Và tại sao lại ở nước ngoài? Bạn cũng nên biết những gì?

Các quỹ tín thác ở nước ngoài cung cấp khả năng bí mật đáng chú ý vì các luật nghiêm ngặt về quyền riêng tư trong khu vực tài phán mà họ hoạt động. Phần lớn phụ thuộc vào ý định đằng sau việc thiết lập một quỹ tín thác ở nước ngoài - và nếu nhân viên thuế có thể cung cấp bằng chứng cho thấy ý định xấu của quỹ, thì các tòa án có xu hướng để hỗ trợ sở thuế trong nỗ lực của họ để thu hồi các khoản thuế đến hạn.

Từ cuộc điều tra, một số lý do ngầm chính khiến mọi người thiết lập quỹ tín thác là:

i) Duy trì một mức độ tách biệt: Các doanh nhân thành lập quỹ tín thác tư nhân ở nước ngoài để dự kiến ​​một mức độ tách biệt khỏi tài sản cá nhân của họ. Một ‘người định cư’ (người thiết lập / tạo / tác giả) quỹ tín thác không còn sở hữu tài sản mà anh ta đặt hoặc ‘định cư’ trong quỹ tín thác. Bằng cách này, anh ta cách ly những tài sản này khỏi các chủ nợ.

Điều này được minh họa rõ nhất qua một ví dụ: Một công ty quảng cáo bất động sản thiết lập một quỹ tín thác ở nước ngoài, nằm trên bốn tổ chức nước ngoài nắm giữ một số tài sản. Giờ đây, các nhà đầu tư cổ phần tư nhân kéo nhiều pháp nhân khác nhau của nhóm bất động sản ra Tòa án Luật Công ty Quốc gia theo luật phá sản. Những người mua nhà đã đầu tư vào bất động sản nhà ở của công ty này cũng vậy. Nhưng Pandora Papers cho thấy nhà quảng bá đã chuyển hàng chục triệu đô la tài sản cho quỹ tín thác trong bối cảnh các nhà đầu tư nước ngoài khiếu nại cảnh sát ở Delhi với cáo buộc bòn rút tiền với hàng trăm triệu đô la. Tài sản của ông được chuyển đến một quỹ tín thác nước ngoài vẫn an toàn trước các chủ nợ.

ii) Tìm kiếm để tăng cường bí mật: Các quỹ tín thác nước ngoài cung cấp khả năng giữ bí mật nâng cao cho các doanh nhân, do cấu trúc phức tạp của chúng. Cục Thuế-Thu nhập ở Ấn Độ chỉ có thể tiếp cận những chủ sở hữu có lợi cuối cùng bằng cách yêu cầu thông tin với cơ quan điều tra tài chính hoặc cơ quan thuế quốc tế ở các khu vực pháp lý nước ngoài. Việc trao đổi thông tin có thể mất hàng tháng.

iiii) Tránh thuế với chiêu bài lập kế hoạch: Các doanh nhân tránh cho con cái NRI của họ bị đánh thuế đối với thu nhập từ tài sản của họ bằng cách chuyển tất cả tài sản cho một quỹ tín thác. Quyền sở hữu tài sản thuộc về quỹ ủy thác và con trai / con gái chỉ là 'người thụ hưởng' không phải chịu bất kỳ khoản thuế nào đối với thu nhập từ quỹ ủy thác.

Trong nhiều gia đình kinh doanh, con cái có một chân ở nước ngoài, do đó, các tộc trưởng trong gia đình ngày càng xem xét các quỹ tín thác để đảm bảo việc chuyển giao tài sản vào tay con cái họ một cách dễ dàng.

iv) Chuẩn bị cho tình huống xảy ra nghĩa vụ di sản: Có nhiều lo ngại rằng nghĩa vụ di sản, đã được bãi bỏ vào năm 1985 khi Rajiv Gandhi là Thủ tướng, có thể sẽ sớm được áp dụng lại. Thiết lập quỹ tín thác từ trước, các gia đình kinh doanh đã được khuyên, sẽ bảo vệ thế hệ tiếp theo khỏi việc phải trả thuế tử vong / thừa kế, cao tới 85% trong hơn ba thập kỷ sau khi ban hành (Đạo luật thuế bất động sản, năm 1953) . Mặc dù Ấn Độ hiện không có thuế tài sản nhưng hầu hết các nước phát triển bao gồm Mỹ, Anh, Pháp, Canada và Nhật Bản đều có thuế thừa kế như vậy.

v) Tính linh hoạt trong nền kinh tế kiểm soát vốn: Ấn Độ là một nền kinh tế kiểm soát vốn. Các cá nhân chỉ có thể đầu tư 250.000 đô la một năm theo Chương trình chuyển tiền tự do hóa của Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (LRS). Để vượt qua điều này, các nhà kinh doanh đã chuyển sang NRI, và theo FEMA, NRI có thể gửi 1 triệu đô la một năm ngoài thu nhập hàng năm hiện tại của họ, bên ngoài Ấn Độ. Hơn nữa, thuế suất ở các khu vực pháp lý ở nước ngoài thấp hơn nhiều so với thuế suất I-T cá nhân 30% ở Ấn Độ cộng với các khoản phụ phí, bao gồm cả những người siêu giàu (những người có thu nhập hàng năm trên 1 Rs).

vi) Góc độ NRI: Các quỹ ủy thác nước ngoài, như đã nói ở trên, được công nhận theo luật của Ấn Độ, nhưng về mặt pháp lý, chính những người được ủy thác - không phải 'người định cư' hay 'người thụ hưởng' - là chủ sở hữu tài sản và thu nhập của quỹ ủy thác . Một người được ủy thác NRI hoặc người được ủy thác ở nước ngoài nhận hướng dẫn từ một ‘người bảo hộ’ ở nước ngoài khác đảm bảo rằng họ chỉ bị đánh thuế ở Ấn Độ trên tổng thu nhập của họ từ Ấn Độ.

Cuối cùng, NRIs đang chịu sự giám sát chặt chẽ hơn của Cục Thuế thu nhập; họ đã nhận được thông báo để chứng minh tình trạng không cư trú của họ trong những năm qua, để kiểm tra xem họ có thực hiện việc tiết lộ 'tài sản nước ngoài' được yêu cầu trong những năm họ thường trú tại Ấn Độ hay không.

Tổ chức tín thác ở nước ngoài có thể được coi là người Ấn Độ cư trú vì mục đích thuế không?

Có một số lĩnh vực thuế nhất định trong đó Cục Thuế-Thu nhập đang cạnh tranh với các quỹ tín thác ở nước ngoài. Sau khi The Black Money (Thu nhập và Tài sản Nước ngoài không được tiết lộ) và Đạo luật Áp đặt Thuế, năm 2015, ra đời, người Ấn Độ cư trú - nếu họ là 'người định cư', 'người được ủy thác' hoặc 'người thụ hưởng' - phải báo cáo lợi ích tài chính nước ngoài của họ và tài sản. Các NRI không bắt buộc phải làm như vậy - mặc dù, như đã đề cập ở trên, Bộ phận I-T đã gửi thông báo đến các NRI trong một số trường hợp nhất định.

Bộ I-T có thể coi một quỹ tín thác ở nước ngoài là đối tượng cư trú của Ấn Độ vì mục đích đánh thuế nếu người được ủy thác là cư dân Ấn Độ. Trong trường hợp người được ủy thác là một tổ chức nước ngoài hoặc một NRI, nếu cục thuế thành lập người được ủy thác đang thực hiện hướng dẫn từ một người Ấn Độ cư trú, thì ủy thác cũng có thể được coi là đối tượng cư trú của Ấn Độ vì mục đích đánh thuế. Ví dụ, trong một trường hợp, một nhà quản lý tài sản Ấn Độ đã được một quỹ tín thác ở nước ngoài chỉ định làm ‘người bảo vệ’ (có quyền giám sát người được ủy thác), để lại một cơ hội cho người đánh thuế.

Chia Sẻ VớI BạN Bè CủA BạN: