Giải thích: Làm thế nào để gian lận sử dụng hóa đơn GST giả?

Các quan chức thuế cho biết việc sử dụng hóa đơn giả để sử dụng trái phép tín dụng ITC đang dần gia tăng và trở thành mối quan tâm của chính phủ, đặc biệt là vào thời điểm mà việc thu ngân sách đang giảm sút.

Cơ quan thuế đã bắt được một số kẻ gian lận vì sử dụng hóa đơn GST giả. (Ảnh / Tệp Bloomberg)

Trong một tháng qua, Tổng cục Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (DGGSTI) trên cả nước đã bắt giữ hơn 100 người và bắt giữ 3.479 đối tượng trong 1.161 trường hợp vì sử dụng bất hợp pháp hoặc chuyển khoản khấu trừ thuế đầu vào (ITC) bằng cách sử dụng hóa đơn GST giả. , và gây ra sự mất mát cho exchequer. Các quan chức thuế cho biết việc sử dụng hóa đơn giả để sử dụng trái phép tín dụng ITC đang dần gia tăng và trở thành mối quan tâm của chính phủ, đặc biệt là vào thời điểm mà việc thu ngân sách đang giảm sút.

Những kẻ lừa đảo đã lừa đảo chính phủ như thế nào?

Trong một số trường hợp do cơ quan thuế đăng ký, những kẻ gian lận đã bị phát hiện là đã thả nổi nhiều công ty giả, xin đăng ký GST, xuất hóa đơn GST giả của hàng hóa và dịch vụ mà không thực sự cung cấp dịch vụ và chuyển ITC không đủ điều kiện được tích lũy từ các hóa đơn giả. cho khách hàng để nhận hoa hồng, những người sau đó đã sử dụng nó để thanh toán GST, gây thiệt hại cho chính phủ. Ví dụ, vào ngày 9 tháng 12, đơn vị thuế Vadodara đã bắt giữ một cá nhân điều hành 206 công ty giả ở 10 tiểu bang đã chuyển ITC 154 crore Rs một cách bất hợp pháp cho khách hàng bằng cách xuất hóa đơn giả 1.101 Rs crore.

Trong một số trường hợp khác, cơ quan thuế phát hiện ra rằng những người quảng cáo của một số công ty đã chuyển hóa đơn giả thông qua một loạt công ty vỏ bọc và chuyển khoản khấu trừ thuế đầu vào từ công ty này sang công ty khác theo các giao dịch vòng tròn để tăng doanh thu của công ty. Điều này đã giúp họ không chỉ trốn thuế GST mà còn tận dụng được các khoản vay ngân hàng và các khoản tín dụng cao hơn do doanh thu tăng lên. Một trường hợp điển hình là một công ty thương mại ở Mumbai đã bị buộc tội gian lận ITC với số tiền 220 Rs crore. Cơ quan điều tra đã phát hiện ra rằng công ty đã thực hiện các giao dịch vòng tròn với 22 công ty liên quan để tăng doanh thu.

THAM GIA NGAY :Kênh điện tín giải thích nhanh

Động cơ nào khiến kẻ gian sử dụng hóa đơn giả?

Hóa đơn giả được sử dụng vì nó không chỉ giúp trốn thuế GST đối với nguồn cung cấp đầu ra chịu thuế bằng cách sử dụng ITC chưa đến hạn và chuyển ITC thừa thành tiền mặt mà còn giúp tăng doanh thu khi sử dụng các hóa đơn này, đặt mua hàng giả để trốn thuế thu nhập, chuyển ngân quỹ và rửa tiền. Theo dữ liệu chính thức, trong năm 2018-19, các cơ quan quản lý GST trung ương đã đăng ký 1.602 trường hợp ITC giả liên quan đến số tiền 11.251 Rs crore và bắt giữ 154 người. Từ tháng 4 đến tháng 11 năm 2019, các nhà chức trách đã ghi nhận hơn 6.000 trường hợp như vậy.

Lý do của sự gia tăng trong những trường hợp như vậy là gì?

Theo các quan chức thuế, một trong những lý do chính dẫn đến sự gia tăng các công ty sử dụng ITC gian lận là do thiếu trách nhiệm giải trình trong quá trình đăng ký GST. Quá trình đăng ký đã được chính phủ thực hiện dễ dàng và không phức tạp để các doanh nghiệp có thể dễ dàng tham gia vào hệ thống. Tuy nhiên, điều này có nghĩa là một số công ty giả cũng có được đăng ký GST mà không có sự kiểm tra kỹ lưỡng hoặc xác minh thực tế về địa chỉ đã đăng ký của các công ty. Bên cạnh đó, các quan chức cho biết, việc thiếu trao đổi dữ liệu giữa các cơ quan thực thi và các ngân hàng cũng dẫn đến việc gia tăng các vụ gian lận. Một quan chức cho biết hệ thống GST hiện tại cần phải mạnh mẽ hơn để phát hiện những hành vi gian lận như vậy.

Liệu cục thuế có thu hồi được tiền từ những đối tượng lừa đảo?

Các quan chức thuế giấu tên cho biết trong những trường hợp này, việc thu hồi tiền khó có thể xảy ra vì tiền đã bị bòn rút và các công ty liên quan đến vụ lừa đảo chỉ nằm trên giấy với rất ít hoặc không có tài sản.

Chính phủ có kế hoạch như thế nào để hạn chế những trường hợp như vậy?

Chính phủ đang có kế hoạch thắt chặt quy trình đăng ký GST và các biện pháp pháp lý để đối phó với các trường hợp lập hóa đơn giả đang gia tăng. Tháng trước, ủy ban pháp lý của Hội đồng GST đã họp để thảo luận về việc thắt chặt quy trình đăng ký GST và đưa ra các biện pháp pháp lý khác bao gồm các sửa đổi luật cần thiết được yêu cầu trong Đạo luật GST. Ngoài ra, Tổng cục phân tích và quản lý rủi ro, bộ phận dữ liệu của GST, đã xác định và đưa ra danh sách 9.757 công ty đã phát hành hoặc sử dụng ITC giả trên toàn quốc trong khoảng thời gian từ tháng 7 năm 2017 đến tháng 3 năm 2020.

Chia Sẻ VớI BạN Bè CủA BạN: