Giải thích: Thỏa thuận thuế doanh nghiệp G7 có ý nghĩa như thế nào đối với Ấn Độ

Thỏa thuận được công bố hôm thứ Bảy liên quan đến Mỹ, Anh, Đức, Pháp, Canada, Ý và Nhật Bản, có thể sẽ được đưa ra trước cuộc họp G20 vào tháng Bảy.

Các quan chức đặt ra trong cuộc họp của các bộ trưởng tài chính G7 tại Lancaster House. (Ảnh Reuters)

Các nền kinh tế tiên tiến nằm trong nhóm G7 đã đạt được một thỏa thuận lịch sử về việc đánh thuế các công ty đa quốc gia. Các bộ trưởng tài chính họp tại London đã nhất trí chống lại việc tránh thuế thông qua các biện pháp buộc các công ty phải trả tiền tại các quốc gia nơi họ kinh doanh. Về nguyên tắc, họ cũng đồng ý phê chuẩn mức thuế doanh nghiệp tối thiểu toàn cầu để chống lại khả năng các nước cắt giảm nhau để thu hút đầu tư. Thỏa thuận được công bố hôm thứ Bảy liên quan đến Mỹ, Anh, Đức, Pháp, Canada, Ý và Nhật Bản, có thể sẽ được đưa ra trước cuộc họp G20 vào tháng Bảy.

Các quyết định được thực hiện là gì?

Quyết định đầu tiên đã được phê chuẩn là buộc các công ty đa quốc gia phải nộp thuế tại nơi họ hoạt động. Quyết định thứ hai trong hiệp định cam kết các quốc gia áp dụng mức thuế doanh nghiệp tối thiểu toàn cầu là 15% để tránh các quốc gia cắt giảm nhau. Thỏa thuận hiện sẽ được thảo luận chi tiết tại cuộc họp của các bộ trưởng tài chính G20 và thống đốc ngân hàng trung ương vào tháng Bảy.

Chúng tôi cam kết đạt được một giải pháp công bằng trong việc phân bổ quyền đánh thuế, với các quốc gia thị trường được trao quyền đánh thuế trên ít nhất 20% lợi nhuận vượt quá biên độ 10% cho các doanh nghiệp đa quốc gia lớn nhất và có lợi nhuận cao nhất. Chúng tôi sẽ cung cấp sự phối hợp thích hợp giữa việc áp dụng các quy tắc thuế quốc tế mới và việc loại bỏ tất cả các loại Thuế dịch vụ kỹ thuật số và các biện pháp tương tự có liên quan khác đối với tất cả các công ty. Chúng tôi cũng cam kết mức thuế tối thiểu toàn cầu ít nhất là 15% trên cơ sở từng quốc gia. Chúng tôi nhất trí về tầm quan trọng của việc tiến hành thỏa thuận song song trên cả hai Trụ cột và mong muốn đạt được thỏa thuận tại cuộc họp tháng 7 của các Bộ trưởng Tài chính G20 và Thống đốc Ngân hàng Trung ương, thông cáo của các bộ trưởng tài chính G7 và thống đốc ngân hàng trung ương cho biết.

Bản tin| Nhấp để nhận những giải thích hay nhất trong ngày trong hộp thư đến của bạn

Tại sao tỷ lệ tối thiểu?

Quyết định phê chuẩn tỷ lệ sàn 15% được đưa ra sau tuyên chiến với các khu vực pháp lý thuế thấp trên toàn cầu do Bộ trưởng Tài chính Hoa Kỳ Janet Yellen công bố, người đã thúc giục 20 quốc gia tiên tiến trên thế giới đi theo hướng chấp nhận một công ty toàn cầu tối thiểu. thuế thu nhập trong tháng Tư. Cô ấy nói trong một bài phát biểu ảo trước Hội đồng các vấn đề toàn cầu Chicago rằng động thái áp dụng mức thuế suất tối thiểu nhằm đảo ngược cuộc đua kéo dài 30 năm xuống đáy mà các quốc gia đã sử dụng để cắt giảm thuế suất doanh nghiệp để thu hút các tập đoàn đa quốc gia.

Đề xuất của Hoa Kỳ đã đề xuất mức thuế doanh nghiệp tối thiểu cao hơn 21%, cùng với việc hủy bỏ các khoản miễn trừ đối với thu nhập từ các quốc gia không quy định mức thuế tối thiểu để không khuyến khích chuyển dịch hoạt động đa quốc gia và lợi nhuận ra nước ngoài. Một trong những lý do khiến Mỹ thúc đẩy điều này là hoàn toàn trong nước. Nó nhằm mục đích phần nào bù đắp bất kỳ bất lợi nào có thể phát sinh từ việc chính quyền Biden đề xuất tăng thuế suất doanh nghiệp của Hoa Kỳ. Đề xuất tăng lên 28% từ 21% sẽ đảo ngược một phần việc cắt giảm thuế suất của chính quyền Trump trước đó đối với các công ty từ 35% xuống 21% theo luật thuế năm 2017. Quan trọng hơn, đề xuất của Hoa Kỳ bao gồm việc tăng mức thuế tối thiểu đã được đưa vào luật thuế của chính quyền Trump, từ 10,5% lên 21% - mức thuế doanh nghiệp tối thiểu chuẩn mà Yellen đã đưa ra cho các nước G20 khác.

Sự gia tăng này diễn ra vào thời điểm đại dịch đang khiến các chính phủ trên thế giới phải trả giá đắt.

Theo Yellen, một hiệp ước toàn cầu về vấn đề này có hiệu quả với chính phủ Hoa Kỳ vào thời điểm này. Điều tương tự cũng đúng đối với hầu hết các quốc gia khác ở Tây Âu, ngay cả khi một số khu vực pháp lý châu Âu có thuế suất thấp như Hà Lan, Ireland và Luxembourg và một số ở Caribe chủ yếu dựa vào chênh lệch thuế suất để thu hút MNC.

Đề xuất cũng nhận được sự hỗ trợ ở một mức độ nào đó từ IMF. Trong khi Trung Quốc có khả năng không phản đối nghiêm túc với lời kêu gọi của Mỹ, một lĩnh vực mà Bắc Kinh quan tâm sẽ là tác động của quy định thuế như vậy đối với Hồng Kông - thiên đường thuế lớn thứ bảy trên thế giới và lớn nhất ở châu Á, theo cho một nghiên cứu được công bố vào đầu năm nay bởi cơ quan vận động Tax Justice Network. Thêm vào đó, mối quan hệ xích mích của Trung Quốc với Mỹ có thể là yếu tố cản trở trong các cuộc đàm phán về một thỏa thuận thuế toàn cầu.

Mục tiêu là ai?

Ngoài các khu vực pháp lý thuế thấp, đề xuất về mức thuế doanh nghiệp tối thiểu được điều chỉnh để giải quyết mức thuế hiệu quả thấp do một số tập đoàn lớn nhất thế giới, bao gồm cả những gã khổng lồ kỹ thuật số như Apple, Alphabet và Facebook, cũng như các tập đoàn lớn. chẳng hạn như Nike và Starbucks. Các công ty này thường dựa vào mạng lưới phức tạp của các công ty con để thu lợi nhuận từ các thị trường lớn vào các quốc gia có thuế suất thấp như Ireland hoặc các quốc gia Caribe như Quần đảo Virgin thuộc Anh hoặc Bahamas, hoặc đến các quốc gia Trung Mỹ như Panama.

Theo báo cáo của Tax Justice Network, Bộ Tài chính Mỹ mất gần 50 tỷ USD mỗi năm vì các vụ gian lận thuế, trong đó Đức và Pháp cũng nằm trong số những quốc gia thua lỗ nhiều nhất. Theo báo cáo, thất thoát thuế hàng năm của Ấn Độ do lạm dụng thuế doanh nghiệp ước tính hơn 10 tỷ đô la.

Các vấn đề với kế hoạch là gì?

Ngoài những thách thức trong việc đưa tất cả các quốc gia lớn vào cùng một trang, đặc biệt là vì điều này liên quan đến quyền của chủ quyền trong việc quyết định chính sách thuế của một quốc gia, đề xuất này còn có những cạm bẫy khác. Một tỷ lệ tối thiểu toàn cầu về cơ bản sẽ lấy đi một công cụ mà các quốc gia sử dụng để thúc đẩy các chính sách phù hợp với họ. Ví dụ, trong bối cảnh của đại dịch, dữ liệu của IMF và Ngân hàng Thế giới cho thấy rằng các nước đang phát triển có ít khả năng đưa ra các gói kích thích lớn hơn có thể gặp khó khăn về kinh tế lâu hơn so với các nước phát triển. Mức thuế thấp hơn là một công cụ họ có thể sử dụng để thúc đẩy hoạt động kinh tế. Ngoài ra, một mức thuế tối thiểu toàn cầu sẽ giúp giải quyết vấn đề trốn thuế.

Ấn Độ đứng ở đâu?

Trong nỗ lực vực dậy hoạt động đầu tư, Bộ trưởng Tài chính Nirmala Sitharaman vào ngày 21 tháng 9 năm 2019 đã thông báo cắt giảm mạnh thuế doanh nghiệp đối với các công ty trong nước xuống 22% và đối với các công ty sản xuất mới trong nước xuống 15%. Luật Thuế (Sửa đổi) năm 2019 dẫn đến việc bổ sung một phần (115BAA) vào Đạo luật Thuế Thu nhập, năm 1961 để quy định mức thuế suất ưu đãi 22% cho các công ty trong nước hiện có với một số điều kiện nhất định bao gồm cả việc họ không tận dụng bất kỳ khuyến khích hoặc khấu trừ cụ thể nào. Ngoài ra, các công ty trong nước hiện tại chọn áp dụng chế độ thuế ưu đãi sẽ không phải trả bất kỳ khoản Thuế Thay thế Tối thiểu nào.

Điều này, cùng với các biện pháp khác, ước tính chi phí vượt quá 1,45 Rs lakh crore hàng năm. Việc cắt giảm đã mang lại hiệu quả mức thuế doanh nghiệp hàng đầu của Ấn Độ ngang bằng với mức trung bình 23% ở các nước châu Á. Trung Quốc và Hàn Quốc có thuế suất mỗi bên là 25%, trong khi Malaysia là 24%, Việt Nam là 20%, Thái Lan là 20% và Singapore là 17%. Mức thuế hiệu dụng, bao gồm cả phụ phí và thuế, đối với các công ty nội địa của Ấn Độ là khoảng 25,17%.

Mặc dù thuế cuối cùng là một chức năng có chủ quyền và phụ thuộc vào nhu cầu và hoàn cảnh của quốc gia, nhưng chính phủ vẫn sẵn sàng tham gia và tham gia vào các cuộc thảo luận đang nổi lên trên toàn cầu về cấu trúc thuế doanh nghiệp. Bộ phận kinh tế sẽ xem xét những ưu và nhược điểm của đề xuất mới và khi nào đề xuất này được đưa ra và chính phủ sẽ có quan điểm sau đó, một quan chức cấp cao của chính phủ cho biết. Thuế suất trung bình của công ty là khoảng 29% đối với các công ty hiện tại đang đòi lợi ích này hay lợi ích khác.

Một quan chức khác cho biết New Delhi đã chủ động hợp tác với các chính phủ nước ngoài nhằm tạo điều kiện thuận lợi và tăng cường trao đổi thông tin theo các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần, Hiệp định trao đổi thông tin về thuế và các Công ước đa phương để bịt lỗ hổng. Bên cạnh đó, các hành động thực thi hiệu quả bao gồm điều tra khẩn cấp các trường hợp tài sản nước ngoài đã được triển khai, bao gồm khám xét, truy vấn, thu thuế, hình phạt, v.v. và nộp đơn khiếu nại truy tố, bất cứ khi nào có thể.

Để giải quyết những thách thức đặt ra bởi các doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh của họ thông qua các phương tiện kỹ thuật số và thực hiện các hoạt động trong nước từ xa, chính phủ đã đưa ra 'Thuế bình đẳng hóa', được đưa ra vào năm 2016 theo khuyến nghị của một hội đồng được thành lập để cân nhắc về việc đánh thuế kỹ thuật số kinh tế. Ngoài ra, Đạo luật CNTT đã được sửa đổi để mang lại khái niệm về sự hiện diện kinh tế đáng kể để thiết lập kết nối kinh doanh trong trường hợp người không cư trú ở Ấn Độ.

Chia Sẻ VớI BạN Bè CủA BạN: